อัปเดตภาษีที่ดิน 2569 สรุปเข้าใจง่าย สำหรับคนมีบ้าน-มีที่ดิน ในยุคที่ทุกบาท คือ การวางแผนการเงิน

ช่วงโค้งสุดท้ายปลายปีแบบนี้ หลายคนกำลังวางแผนลดหย่อนภาษี เตรียมงบปีใหม่ และคิดถึงเป้าการเงินปี 2569 แต่รู้ไหมว่า “ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง” ก็เป็นอีกภาระที่ต้องเตรียมเงินไว้เหมือนกัน 

แต่ปัญหาคือ “ภาษีที่ดิน” มักเป็นหนึ่งในเรื่องที่คนไทย “อ่านแล้วงง” มากที่สุด เพราะกฎซับซ้อน ตัวเลขเยอะ และเปลี่ยนแทบทุกปี บางคนมีบ้านหลังเดียวก็ไม่รู้ว่าต้องเสียเท่าไหร่ บางคนถือหลายแปลงยิ่งงงหนักกว่าเดิม

บทความนี้ Thairath Money ชวนทำความเข้าใจ “อัตราภาษีที่ดิน ปี 2569” แบบง่ายที่สุด และต่อยอดไปสู่การวางแผนการเงิน วางแผนภาษีตลอดปี โดยอ้างอิงข้อมูลจาก iTAX ,Krungsri The COACH และ บมจ.ศุภาลัย ผู้พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 

สูตรคำนวณภาษีที่ดิน 2569

สำหรับสูตรคำนวณภาษีที่ดิน 2569 ที่เราสามารถคำนวณเองได้ทันที ว่าต้องเตรียมเงินไว้เท่าไหร่ มีดังนี้ 

มูลค่าที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง × อัตราภาษีต่อปี = ภาษีที่ต้องจ่าย

อัตราภาษีที่ดิน 2569 (สรุปเข้าใจง่าย)

1.เจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง “หลังเดียว”

• มูลค่า 0-50 ล้านบาท : ได้รับการยกเว้นภาษี
• มูลค่า 50-75 ล้านบาท : เสียภาษี 0.03% ต่อปี
• มูลค่า 75-100 ล้านบาท : เสียภาษี 0.05% ต่อปี

• มูลค่า 100 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.1% ต่อปี

นั่นเท่ากับถ้าเรามีบ้านหลังเดียว ยังไม่ถึง 50 ล้านบาท ก็ยังไม่ต้องเสียภาษี แต่ถ้ากำลังซื้อบ้านใหม่ ให้เช็กมูลค่าประเมินด้วย ไม่ใช่เฉพาะราคาซื้อขาย

2. เจ้าของเฉพาะสิ่งปลูกสร้าง “หลังเดียว”

• มูลค่า 0-10 ล้านบาท : ได้รับการยกเว้นภาษี
• มูลค่า 10-50 ล้านบาท : เสียภาษี 0.02% ต่อปี
• มูลค่า 50-75 ล้านบาท : เสียภาษี 0.03% ต่อปี
• มูลค่า 75-100 ล้านบาท : เสียภาษี 0.05% ต่อปี
• มูลค่า 100 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.1% ต่อปี

หมายเหตุ : หมายถึง บ้านที่สร้างบนที่ดินของคนอื่น หรืออาคารที่ไม่ได้ถือกรรมสิทธิ์ที่ดิน

3. เจ้าของที่ดิน หรือสิ่งปลูกสร้าง “ตั้งแต่ 2 หลังขึ้นไป”

• มูลค่า 0-50 ล้านบาท : เสียภาษี 0.02% ต่อปี
• มูลค่า 50-75 ล้านบาท : เสียภาษี 0.03% ต่อปี
• มูลค่า 75-100 ล้านบาท : เสียภาษี 0.05% ต่อปี
• มูลค่า 100 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.1% ต่อปี

สรุปให้ชัด ว่าหากเรามีบ้านหลายหลัง จะไม่ได้รับการยกเว้นแบบบ้านหลังแรก ต้องจ่ายตามจริงทั้งหมด

4. ที่ดิน “รกร้างว่างเปล่า”

• มูลค่า 0-50 ล้านบาท : เสียภาษี 0.3% ต่อปี
• มูลค่า 50-200 ล้านบาท : เสียภาษี 0.4% ต่อปี
• มูลค่า 200-1,000 ล้านบาท : เสียภาษี 0.5% ต่อปี
• มูลค่า 1,000-5,000 ล้านบาท : เสียภาษี 0.6% ต่อปี
• มูลค่า 5,000 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.7% ต่อปี

หมายเหตุ : ที่ดินรกร้างว่างเปล่าในความหมายนั้น หมายถึงที่ดินที่ปล่อยทิ้งไว้ไม่ได้ทำอะไร จะเห็นได้ว่าตามอัตราภาษีชุดนี้ ผู้เป็นเจ้าของต้องเสียภาษีแพงที่สุด ใครถือที่รอเก็งกำไร เลยต้องเตรียมงบให้ดีด้วย

5. ที่ดินเพื่อพาณิชยกรรม

• มูลค่า 0-50 ล้านบาท : เสียภาษี 0.3% ต่อปี
• มูลค่า 50-200 ล้านบาท : เสียภาษี 0.4% ต่อปี
• มูลค่า 200-1,000 ล้านบาท : เสียภาษี 0.5% ต่อปี
• มูลค่า 1,000-5,000 ล้านบาท : เสียภาษี 0.6% ต่อปี
• มูลค่า 5,000 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.7% ต่อปี

ที่ดินเพื่อพาณิชยกรรม ได้แก่ ที่ตั้งของอาคารพาณิชย์, สำนักงาน, คลังสินค้า, อาคารให้เช่า ฯลฯ

6.ที่ดินเพื่อการเกษตร (บุคคลธรรมดา)

• มูลค่า 0-50 ล้านบาท : ได้รับการยกเว้นภาษี 3 ปี
• มูลค่า 50-125 ล้านบาท : เสียภาษี 0.01% ต่อปี
• มูลค่า 125-150 ล้านบาท : เสียภาษี 0.03% ต่อปี
• มูลค่า 150-550 ล้านบาท : เสียภาษี 0.05% ต่อปี
• มูลค่า 550-1,050 ล้านบาท : เสียภาษี 0.07% ต่อปี
• มูลค่า 1,050 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.1% ต่อปี

ประเด็นที่ต้องรู้ จะเห็นได้ว่า เกษตรกรตัวจริงได้ประโยชน์มากที่สุด โดยเฉพาะที่ดินไม่เกิน 50 ล้านบาท 

7. ที่ดินเพื่อการเกษตร (นิติบุคคล)

• มูลค่า 0-75 ล้านบาท : เสียภาษี 0.01% ต่อปี
• มูลค่า 75-100 ล้านบาท : เสียภาษี 0.03% ต่อปี
• มูลค่า 100-500 ล้านบาท : เสียภาษี 0.05% ต่อปี
• มูลค่า 500-1,000 ล้านบาท : เสียภาษี 0.07% ต่อปี
• มูลค่า 1,000 ล้านบาทขึ้นไป : เสียภาษี 0.1% ต่อปี

วางแผนภาษีปี 2569 ต้องเริ่มตั้งแต่วันนี้ เพราะ “ภาษีที่ดิน”ไม่ใช่เรื่องไกลตัว

สิ่งที่ควรทำตั้งแต่ตอนนี้ คือ ...

• เช็กมูลค่าประเมินที่ดิน-สิ่งปลูกสร้างของตัวเอง (กรมธนารักษ์)
• คำนวณภาษีล่วงหน้า ดูว่าเงินก้อนที่ต้องจ่ายปีหน้ามีเท่าไหร่
• วางแผนกระแสเงินสดเผื่อไว้ ไม่ให้มากระทบค่าใช้จ่ายปกติ
• ถ้ามีที่ดินว่างเปล่า ให้พิจารณาใช้ประโยชน์บางส่วน (เช่า ปลูกต้นไม้ ทำเกษตร) เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีสูงสุด
• คนที่กำลังจะ “ซื้อบ้านหลังแรก” ควรรู้เงื่อนไขยกเว้นภาษีให้ละเอียด จะได้ไม่สับสน

ที่มา :  iTAX ,Krungsri The COACH , บมจ.ศุภาลัย ,กรมธนารักษ์

อ่านข่าวการเงินส่วนบุคคล และการวางแผนการเงิน กับ Thairath Money เพื่อให้คุณ "การเงินดีชีวิตดีได้ที่ https://www.thairath.co.th/money/personal_finance 

ติดตามเพจ Facebook : Thairath Money ได้ที่ลิงก์นี้  https:// www.facebook.com/ThairathMoney