โค้งสุดท้ายลดหย่อนภาษี 2568 พลาด 10 เรื่องใหญ่ เสียสิทธิ์ทันที แม้ตั้งใจวางแผนมาทั้งปี

ทุกปลายปี “การลดหย่อนภาษี” กลายเป็นเรื่องเร่งด่วนของคนทำงาน ขณะที่หลายคนคิดว่าแค่ ซื้อกองทุนให้ทัน หรือ จ่ายประกันให้ครบ ก็จบ แต่ความจริง ยังมีรายละเอียดเล็ก ๆ ที่หากเผลอพลาดทีเดียว ภาษีหายไปทั้งก้อนได้เหมือนกัน

Thairath Money รวบรวม 10 เรื่องลดหย่อนภาษีปี 2568 ที่คนมักหลงลืมกันมากที่สุด โดยเฉพาะในช่วงโค้งสุดท้ายก่อนปิดปี เพื่อใช้ในการทบทวน เช็กลิสต์ก่อนยื่นภาษีจริง ช่วงต้นปี 2569 ดังนี้ 

1.ซื้อกองทุนทัน แต่เงินเข้าไม่ทัน

การซื้อกองทุน RMF ,Thai ESG รวมถึง Thai ESGX เพื่อหวังใช้สิทธิลดหย่อนภาษี  ต้องทำให้เสร็จสิ้น ภายใน 30 ธ.ค. 2568 ก่อนเวลา Cut-off ของ บลจ. (ส่วนใหญ่ไม่เกิน 14.00 น.) เนื่องจากหลายคนกดซื้อทัน แต่เงินโอนเข้า หลังเวลา ผลลัพธ์ คือ จะถูกนับเป็นปีภาษีถัดไปทันที ฉะนั้น อย่าลืมดูว่า คำสั่งต้องขึ้นสถานะ สำเร็จ (Completed)ไม่ใช่แค่ ส่งคำสั่ง (Submitted) แล้ว

2. ลืมเพดานรวมกองทุนเกษียณ

เพราะไม่ใช่ซื้อได้เท่าไหร่ จะลดหย่อนได้เท่านั้น อย่างปีภาษี 2568 หลายคนยังไม่รู้ว่า กองทุน SSF ก็หมดสิทธิลดหย่อนภาษีไปแล้ว ส่วนกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ต้องนับรวมกับ

• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)
• กบข.
• ประกันบำนาญ
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

ทั้งหมดรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท/ปี ซึ่งหลายคนซื้อเต็มวงเงิน แต่เกินเพดานรวม ก็ลดหย่อนไม่เต็มนั่นเอง 

ส่วนสิทธิ “นอกกลุ่มกองทุนเกษียณ” เช่น กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ กองทุนรวม Thai ESG ใช้สิทธิลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ (แต่ไม่เกิน 300,000 บาท) และ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ หรือ Thai ESGX ใช้สิทธิลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ (แต่ไม่เกิน 300,000 บาท) เช่นกัน 

3. เบี้ยประกัน “จ่ายไม่ตรงปี”

กฎหมายจะดูที่ ปีที่จ่ายเงินจริง ไม่ใช่ปีที่ทำกรมธรรม์ เช่น ผ่อนปลายปี เงินตัดต้นปีหน้า หรือโอนเงินไม่ทันสิ้นปี เราก็จะไม่สามารถใช้ลดหย่อนปี 2568 ได้ 

4.ประกันสุขภาพพ่อแม่ เงื่อนไขพลาดทีเดียว หมดสิทธิ์

เงื่อนไขลดหย่อนภาษีด้วยประกันสุขภาพของพ่อ-แม่ ได้แก่...

• ต้องเป็นพ่อแม่แท้ ๆ หรือพ่อแม่คู่สมรส (อายุ 60 ปี ขึ้นไป)
• พ่อแม่ต้องไม่มีรายได้เกินเกณฑ์ (ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี)
• ชื่อผู้เอาประกันต้องถูกต้อง

ผิดแค่จุดเดียว ก็ใช้ลดหย่อนไม่ได้ทั้งหมด

5. ดอกเบี้ยบ้าน อย่าลืมขอเอกสารจากธนาคาร

ธนาคารหลายแห่ง ไม่ได้ส่งหนังสือดอกเบี้ยให้อัตโนมัติ โดยเฉพาะคนที่รีไฟแนนซ์ หรือมีหลายสัญญา

จึงต้องดำเนินการขอเอกสารสำคัญให้เรียบร้อย เพราะหากไม่มีเอกสาร จะไม่สามารถกรอกรายละเอียดได้ ซึ่งการขอแก้ไขย้อนหลัง เป็นเรื่องที่ค่อนข้างลำบากมาก

6.บริจาคแล้ว แต่ไม่เข้าระบบ e-Donation

บริจาคผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ ไม่ได้แปลว่าจะขึ้นระบบสรรพากรทุกแห่ง สิ่งที่ต้องเช็ก คือ องค์กรนั้น เข้าระบบ e-Donation หรือไม่ และ มีเอกสารยืนยัน แม้บริจาคจริง แต่ไม่มีหลักฐาน ก็เท่ากับเสียเงินฟรีในเชิงภาษี 

7. ลดหย่อนพ่อแม่ แต่ลืมเช็กรายได้ของพ่อแม่

พ่อแม่มีรายได้แม้เพียงเล็กน้อย เช่น

• ค่าเช่า
• ดอกเบี้ยเงินฝาก

เกินเกณฑ์ 30,000 บาท/ปี ก็ใช้สิทธิลดหย่อนไม่ได้ ซึ่งหลายคนเพิ่งรู้ตอนถูกเรียกตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติม

8.ค่าลดหย่อนบุตร สถานะการศึกษาต้องชัด

บุตรเรียนมหาวิทยาลัย เรียนต่างประเทศ หรือหยุดเรียน มีผลต่อสิทธิการลดหย่อนโดยตรง ถ้าข้อมูลไม่ถูกต้อง หรือ ไม่ปรากฎชัดเจน และ เอกสารไม่ครบ ก็เสี่ยงโดนเรียกชี้แจงย้อนหลัง

เงื่อนไขสำคัญ

• บุตรอายุไม่เกิน 20 ปี ลดหย่อนได้ 30,000 บาท/คน (คนที่ 2 เกิดหลังปี 2561 ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท )
• บุตรกำลังศึกษา (ไม่จำกัดอายุ แต่ต้องเข้าเกณฑ์) ลดหย่อนได้ 30,000 บาท/คน

ทั้งนี้ นิยามคำว่า “บุตร” ชอบด้วยกฎหมาย คือ บุตรของผู้มีเงินได้หรือของคู่สมรส และบุตรบุญธรรมของผู้มีเงินได้ 

9. รายได้หลายทาง แต่หักค่าใช้จ่ายผิดประเภท

ผิดพลาดกันเยอะ สำหรับกลุ่ม ฟรีแลนซ์ ครีเอเตอร์ หรือมีรายได้เสริม การเลือกคำนวณภาษี 

• หักเหมา
• หรือหักตามจริง

ย่อมส่งผลกับฐานภาษีอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งโค้งสุดท้าย คือเวลาคำนวณให้คุ้มที่สุด ไม่ใช่แค่กรอกตัวเลข

10. วางแผนภาษี ไม่ใช่การช้อปลดหย่อนปลายปี

ความจริงที่หลายคนไม่อยากยอมรับคือ บางคนไม่จำเป็นต้องซื้ออะไรเพิ่มเลย ถ้าการซื้อลดหย่อนทำให้

• เงินสดตึง
• เป็นหนี้ต้นปี
• กดดันชีวิตมากกว่าเดิม

ภาษีที่ประหยัดได้ อาจไม่คุ้มกับต้นทุนชีวิตที่เสียไป

ทั้งนี้ ปี 2568 เป็นปีที่ทางเลือกการลดหย่อน “แคบลง” ใครพลาด ยิ่งเสียสิทธิ และจ่ายจริงเยอะขึ้น แต่หากรอบคอบ ก็จะสามารถประหยัด และเก็บเงินเข้ากระเป๋าตัวเองได้เยอะขึ้นนั่นเอง 

ที่มา : กรมสรรพากร ,โตเกียวมารีนประกันชีวิต , setinvestnow 

อ่านข่าวการเงินส่วนบุคคล และการวางแผนการเงิน กับ Thairath Money เพื่อให้คุณ "การเงินดีชีวิตดีได้ที่ https://www.thairath.co.th/money/personal_finance 

ติดตามเพจ Facebook : Thairath Money ได้ที่ลิงก์นี้  https:// www.facebook.com/ThairathMoney