วางแผนภาษีอย่างไร? ให้คุ้ม เปิดสิทธิลดหย่อนภาษี ปี 2568 ลงทุนถูกทาง ช่วยประหยัด “หลักล้าน”

“ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” คือ ภาษีที่สรรพากรจัดเก็บจากคนทั่วไปที่มีรายได้ตามเกณฑ์ที่กำหนด ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากงานประจำ การรับจ้าง การให้เช่า หรือแม้แต่ดอกเบี้ยจากการออมเงิน สรุปคือ เมื่อเรามีรายได้นั้นคือเราต้องยื่นภาษี และหากรายได้ถึงเกณฑ์นั้นจะหมายความว่าเราต้องเสียภาษี

แต่เมื่อพูดถึงการเสียภาษี หลายคนอาจเกิดความรู้สึกกังวลเพราะฟังเหมือนมันเป็นเรื่องยาก ต้องมีความรู้เยอะถึงจะทำได้ แต่จริง ๆ แล้วสิ่งที่สำคัญคือเราต้องทำความเข้าใจโครงสร้างของภาษีก่อน และวางแผนจัดการภาษีเพื่อให้การเงินของเราเป็นระบบ

วางแผนลดหย่อนภาษี ช่วยประหยัดได้

สิริพร บุญเสริมศักดิ์ วิทยากรจากสมาคมนักวางแผนการเงินไทย กล่าวถึงวิธีจัดการวางแผนภาษีภายในงาน Thairath Money Roadshow และพื้นฐานภาษีที่ทุกคนต้องรู้ คือเรื่องของเงินได้พึงประเมิน และหักค่าใช้จ่าย เพื่อให้เรื่องภาษีของเราง่ายมากขึ้น

ใครที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

• บุคคลทั่วไป เช่น มนุษย์เงินเดือน ฟรีแลนซ์ เจ้าของร้าน ฯลฯ
• กลุ่มคนที่รวมตัวกันแต่ไม่ใช่บริษัท เช่น ห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคล ที่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล
• ผู้ที่เสียชีวิตในปีนั้น แต่ก่อนเสียชีวิตมีรายได้เกิดขึ้น (จะมีคนมายื่นภาษีแทน)
• กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่งให้ทายาท (รายได้ที่เกิดจากทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตก่อนแบ่งมรดก)
• วิสาหกิจชุมชน ที่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นบริษัท แต่รวมตัวกันในรูปแบบห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคล

สูตรคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือเราต้องเอา เงินได้พึงประเมิน - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน ก่อนจะออกมาเป็นเงินได้สุทธิที่จะนำไปคำนวณอัตราภาษีตามขั้นบันได เพื่อให้ได้ภาษีที่ต้องเสีย, ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย หรือภาษีครึ่งปีที่เสียไปแล้ว และภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน

แต่สิ่งที่น่าสนใจบนเวที Workshop ของสมาคมนักวางแผนการเงินแห่งประเทศไทยนั้น คือวิธีวางแผนลดหย่อนภาษีที่จะช่วยให้ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีเงินเก็บติดตัวมากขึ้น โดยมีข้อมูลการลดหย่อนอย่างหลากหลาย เช่น

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว เช่น

• ตัวเราเอง ลดหย่อนได้ 60,000 บาท
• คู่สมรส (ตามกฎหมาย) ลดหย่อนได้ 60,000 บาท
• บุตร ลดหย่อนได้ 30,000 บาท/คน หากมีบุตรคนที่สองจะลดหย่อนได้อีก 30,000 บาท
• พ่อแม่ ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท

2. ค่าลดหย่อนจากประกัน เช่น

• ประกันสังคม ลดหย่อนได้  9,000 บาท
• ประกันสุขภาพพ่อแม่ ลดหย่อนได้ 15,000 บาท
• ประกันชีวิต ลดหย่อนได้ 100,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนจากนโยบายการกระตุ้นเศรษฐกิจ ปี 2568 เช่น

• ดอกเบี้ยบ้าน ลดหย่อนได้ 100,000 บาท
• Easy E-Receipt ลดหย่อนได้ 50,000 บาท
• สร้างบ้านใหม่ ปี 67-68 ลดหย่อนสูงสุดได้ไม่เกิน 100,000 บาท

4. ค่าลดหย่อนจากการบริจาคตอบแทนสังคม เช่น

• บริจาคสาธารณกุศล ลดหย่อนได้ 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน
• ค่าลดหย่อนจากการลงทุนการออมและเกษียณอายุ เช่น
• เบี้ยประกันบำนาญ ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ 200,000 บาท
• PVD 15% ของเงินได้ 500,000 บาท

Thai ESGX -กองทุนรวมเพื่อการออมประหยัดภาษีสูงสุด 1.4 ล้าน

การที่เราสามารถลดหย่อนภาษีได้นั้นจะทำให้รายจ่ายของเราลดน้อยลง ซึ่งในปัจจุบันมีหลายช่องทางที่จะสามารถช่วยให้การจ่ายภาษีของเราเป็นไปอย่างโปร่งใส และไม่สะเทือนกระเป๋าสตางค์ของเรา เช่น กองทุน Thai ESGX ที่เราจะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 

กองทุน Thai ESGX จะเป็นแบบเดียวกับหลักเกณฑ์เดิมของกองทุน Thai ESG ซึ่งต้องลงทุนในสินทรัพย์ด้านความยั่งยืนไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV แต่กองทุน Thai ESGX จะมีข้อกำหนดเพิ่มเติม คือ

1. ต้องลงทุนในหุ้นยั่งยืนทั้งใน SET หรือ MAI ไม่น้อยกว่า 60% ของ NAV
2. กลุ่มตราสารหนี้ที่มีความยั่งยืน
3. โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน
4. การลงทุนอื่น ๆ เช่น เงินสด หรือหลักทรัพย์ต่างประเทศ จะต้องไม่เกิน 20% ของ NAV

โดยผู้ลงทุนในกองทุน Thai ESGX และกองทุนรวมเพื่อการออมประเภทอื่นๆ จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 1,400,000 บาท หากแต่ก่อนลงทุนควรพิจารณาอย่างรอบคอบ อย่าลืมศึกษารายละเอียดของกองทุนให้ดีก่อนตัดสินใจลงทุน

อ่านข่าวการเงินส่วนบุคคล และการวางแผนการเงิน กับ Thairath Money เพื่อให้คุณ "การเงินดีชีวิตดีได้ที่ https://www.thairath.co.th/money/personal_finance

ติดตามเพจ Facebook : Thairath Money ได้ที่ลิงก์นี้  https://www.facebook.com/ThairathMoney