รายได้เท่าไหร่เสียภาษี 2568 เป็นคำถามที่หลายคนอยากรู้ สำหรับการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพราะไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน ฟรีแลนซ์ หรืออาชีพอิสระ ต่างก็ต้องเข้าใจเกณฑ์ภาษีของตัวเอง การรู้ว่ารายได้ระดับใดเริ่มเสียภาษี และอัตราภาษีคิดอย่างไร ช่วยให้เราวางแผนการเงินได้ง่ายขึ้น
เคยสงสัยไหมว่า "ทำไมเราต้องเสียภาษี"
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นเงินที่บุคคลมีหน้าที่ต้องจ่ายให้กับรัฐตามกฎหมาย การเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองชาวไทย เนื่องจากรายได้ของเราเป็นส่วนหนึ่งของรายได้โดยรวมของประเทศ ที่เอาไปใช้บริการสาธารณะ เช่น การศึกษา, สาธารณสุข, ระบบสาธารณูปโภค เป็นต้น
เกณฑ์รายได้เท่าไหร่ที่ต้องเริ่มเสียภาษี ประจำปี 2568
ถ้ามีเงินได้สุทธิต่อปีน้อยกว่า 150,000 บาท = ไม่ต้องเสียภาษี
แต่ถ้ามีเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาท = จะเริ่มเสียภาษีตามอัตราขั้นบันได
ยิ่งมีรายได้มาก = ก็ยิ่งต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นตามเกณฑ์
หมายเหตุ : เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งหมด − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อนภาษี
...
ไขข้อสงสัย "รายได้ 40(1)" และ "รายได้ 40(2)" คืออะไร
หลายคนมักสับสนว่ารายได้แบบไหนเข้าข่ายเสียภาษีและต้องยื่นแบบอย่างไร โดยเฉพาะรายได้ตามมาตรา 40 ที่แบ่งออกเป็นหลายประเภท หนึ่งในนั้นคือกลุ่มยอดฮิตอย่าง 40(1) และ 40(2) ที่เกี่ยวข้องกับคนทำงานส่วนใหญ่ในปัจจุบัน ซึ่งมีรายละเอียดสรุปง่ายๆ ดังนี้
รายได้ 40(1) คือ เงินได้จากการทำงานประจำ หรือรายได้ที่ได้จากการเป็น "ลูกจ้าง" หรือ "พนักงานประจำ" ที่มีนายจ้างจ่ายเงินให้เป็นประจำทุกเดือน ถ้าเป็นคนที่มีเงินเดือนจากบริษัทหรือองค์กร ก็จะจัดอยู่ในกลุ่มรายได้ 40(1) ตัวอย่างเช่น
- เงินเดือน
- ค่าจ้างรายเดือน รายวัน
- ค่าล่วงเวลา (OT)
- โบนัส
- ค่าตอบแทนที่นายจ้างจ่ายให้
รายได้ 40(2) คือ เงินได้จากการรับจ้างทำงานแบบใช้ความสามารถเฉพาะตัว ในส่วนที่ไม่ได้เป็นลูกจ้างประจำมักเรียกว่า "รายได้ฟรีแลนซ์" หรือ "รายได้จากการให้บริการ" ถ้ารับงานเป็นครั้งคราว ไม่ได้มีนายจ้างประจำ ก็มักจะนับเป็นรายได้ 40(2) ตัวอย่างเช่น
- รับจ้างทำคอนเทนต์, กราฟิก
- รับงานแปลภาษา
- รับงานถ่ายภาพ, ถ่ายวิดีโอ
- รับจ้างเขียนบทความ
- รับบรรยาย, เป็นวิทยากร
- รับจ้างสอนพิเศษ
เช็กอัตราภาษีบุคคลธรรมดา ปีภาษี 2568 (ยื่นภาษีปี 2569) เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่
ระบบภาษีไทยใช้ "อัตราขั้นบันไดก้าวหน้า" หมายถึง ยิ่งมีเงินได้สุทธิมากขึ้น อัตราภาษียิ่งสูงขึ้นตามนั่นเอง หากอยากทราบว่ารายได้เท่าไหร่ ต้องเสียภาษีกี่เปอร์เซ็นต์ เช็กได้จากอัตราเสียภาษีบุคคลธรรมดาตามขั้นบันได ดังนี้
เงินเดือน (บาท) | รายได้ต่อปี (บาท) | เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | เงินที่ต้องจ่าย (บาท/ปี) |
| 15,000 | 180,000 | 30,000 | งดเว้น | - |
| 20,000 | 240,000 | 80,000 | งดเว้น | - |
| 30,000 | 360,000 | 200,000 | 5% | 2,500 |
| 40,000 | 480,000 | 320,000 | 10% | 9,500 |
| 50,000 | 600,000 | 440,000 | 10% | 21,500 |
| 60,000 | 720,000 | 560,000 | 15% | 36,600 |
| 70,000 | 840,000 | 680,000 | 15% | 54,500 |
| 80,000 | 960,000 | 800,000 | 20% | 75,000 |
| 90,000 | 1,080,000 | 920,000 | 20% | 99,000 |
| 100,000 | 1,200,000 | 1,040,000 | 25% | 125,000 |
...
การรู้ว่ารายได้เท่าไหร่ที่ต้องเสียภาษี 2568 จะช่วยให้เราวางแผนการเงินได้ตรงจุดมากขึ้น การเตรียมข้อมูลรายได้–ค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วน รวมไปถึงรู้จักสิทธิลดหย่อนต่างๆ ก็จะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย หากเข้าใจระบบภาษีอย่างถูกต้อง ทุกคนก็สามารถจัดการภาษีของตัวเองได้ไม่ยุ่งยาก